Maliye ve Vergi Hukuku Konu Anlatımı

Yazarlar : Muhittin Akçaba, Fedli Dumlu, Mustafa Tuğra Teftiş Maliye ve Vergi Hukuku kitabımızın hazırlığında, her geçen yıl evrimleşen ve yenilenen sınav sistemlerinde salt bilginin değil, bilgiyi kullanmanın ve güncel bilginin önem kazandığı, eski-yeni deneyimlerin profesyonelce harmanlandığı tarzda soruların başarıya götürdüğü gerçeği ile yola çıktık. Bu yolda emeği geçen Maliye ve Vergi Hukuku komisyonumuz iki ayrı yapının birleşimi olarak çalışmalarını yürütmüştür. Komisyonun bir grubu değerli akademisyenlerden ve mevzuatı yakından takip eden öğretim görevlilerinden oluşmaktayken diğer grup ise yalnızca kurum sınavlarına yoğunlaşmış olan, KPSS ve diğer kurum sınavlarında uzmanlaşmış, tüm kurum sınavlarında gelen soruların kapsadığı müfredat ve müfredata ilişkin değişmeler konusunda profesyonelleşmiş olan değerli eğitmenlerden oluşmuştur. Burada amaç, müfredat dahilinde size gerekli olan tüm konular ve soru tarzlarını tam olarak tespit ederek ihtiyaç duymayacağınız gereksiz detaylarla uğraşıp vakit ve emek kaybetmenizi engellemektir. Maliye 1. Ünite: Maliye Teorisi 2. Ünite: Kamu Harcamaları 3. Ünite: Kamu Gelirleri 4. Ünite: Devlet Borçlanması 5. Ünite: Devlet Bütçesi 6. Ünite: Maliye Politikası 7. Ünite: Türk Vergi Sistemi 8. Ünite: Vergi Hukuku 1. Bölüm Türk Vergi Hukuku Vergi Hukukunun Hukuk Bütünü İçindeki Yeri Vergi Hukukunun Bölümlendirilmesi Türk Vergi Hukukunun Kaynakları Vergi Hukukunun Yasama Organından Doğan Kaynakları 1. Anayasa 2. Kanun 3. Uluslararası Vergi Anlaşmaları Vergi Hukukunun Yürütme Organından Doğan Kaynakları 1. Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri 2. Cumhurbaşkanlığı Kararları Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri İle Kararlarının Toplu Olarak Görünüşü: 3. Yönetmelik 4. Genel Tebliğ 5. Özelgeler (Muktezalar) 6. Sirküler 7. Genelgeler Ve Genel Yazılar Vergi Hukukunun Yargı Organından Doğan Kaynakları 1. Anayasa Mahkemesi Kararları 2. İçtihadı Birleştirme Kararları 3. Diğer Yargı Kararları: Diğer Kaynaklar 2. Bölüm Vergi Kanunlarının Uygulanması Vergi Hukuku Kaynaklarının Yer Bakımından Uygulanması Vergi Hukuku Kaynaklarının Zaman Bakımından Uygulanması Vergi Hukuku Kurallarının Anlam Bakımından Uygulanması (Yorum) Vergi Hukukunda Yorum Türleri Vergi Hukukunda Yorum Yöntemleri 3. Bölüm Anayasada Yer Alan Vergi Hukuku İlkeleri 1. Vergilendirmede Ölçülülük İlkesi 2. Verginin Belirliliği İlkesi (Kıyas Yasağı) 3. Vergilendirmede Kanun Önünde Eşitlik İlkesi 4. Vergilemede Genellik İlkesi 5. Verginin Kamu Giderlerini Karşılamak İçin Alınması İlkesi 6. Verginin Mali Güce Göre Alınması İlkesi 7. Vergi Yükünün Adaletli Ve Dengeli Dağılımı İlkesi 8. Verginin Kanuniliği İlkesi 4. Bölüm Verginin Temel Unsur Ve Kavramları Vergi Usul Kanununun Kapsamı Vergilendirme Hakkı Ve Vergi Tahsil Yetkisi Vergi İlişkisi Verginin Konusu Vergiyi Doğuran Olay Vergide Muafiyet, İstisna Ve İndirimler Vergi Tarifesi: Verginin Tarafları 1. Vergi Mükellefi (Yükümlüsü) 2. Vergi Sorumlusu Vergi Mükellefi İle Vergi Sorumluları İle İlgili Ortak Hükümler Vergi Sorumluluğunun Türleri Mükellefiyet Ve Sorumlulukla İle İlgili Özel Sözleşmeler Vekalet Yoluyla Temsil Vergi Hukukunda Ortaklaşa Ve Zincirleme Sorumluluk 5. Bölüm Vergi Hukukunda Vergilendirme Süreci Verginin Tarhı Tarh Şekilleri: Verginin Tebliği Tebliğ Usulleri Verginin Tahakkuku Verginin Tahsili Verginin Ödenmesi Ve Tahsili Verginin Ödenme Şekilleri 6. Bölüm Vergi Mükelleflerinin Ödevleri 1. Bildirimde Bulunmak Bildirim Ve Süreler 2. Defter Tutma Ve Belge Düzenleme Tüccarların Tabi Olduğu Esaslar Ve Tutulacak Defterler: Defterlerin Tasdik Zamanı 3. Belge Düzenlemek 5. Belgeleri Ve Defterleri Muhafaza Ve İbraz Etmek 6. Vergi Mükelleflerini Diğer Ödevleri 6.1 Vergi Levhası Bulundurma Ödevi 6.2 Beyannameleri Tasdik Ettirme Görevi 7. Bölüm Değerleme Ve Amortisman Değerleme Amortisman Uygulaması Amortisman Süresi Amortisman Türleri Enflasyon Düzeltmesi Ve Yeniden Değerleme Oranı 8. Bölüm Vergi İdaresinin Denetleme Ve Bilgi Edinme Yolları A. Yoklama B. Vergi İncelemesi C. Arama (Aramalı İnceleme) D. Bilgi Toplama 9. Bölüm Vergi Hukukunda Kanuni Ve İdari Süreler Süreler Organik Tasnif (Devlet Organınca Yapılan Tasniftir.) Hukuki Tasnif 10. Bölüm Vergi Suç Ve Cezaları 1. Vergi Kabahatleri 2. Vergi Suçları 3. Vergi Suçları Ve Kabahatleri İle İlgili Özel Durumlar 11. Bölüm Vergi Borcunun Ve Vergi Cezalarının Ortadan Kalkması A) Vergi Borcunu Veya Cezasını Tamamen Ya Da Kısmen Ortadan Kaldıran Haller 1. Ödeme 3. Terkin (Silme) 4. Tahakkuktan Vazgeçilmesi 5. Af 6. Uzlaşma (11. Bölümde Detaylı Olarak Açıklanmıştır) 7. Takas / Mahsup 8. Vergilendirmede Yapılan Hatalar B) Sadece Vergi Cezalarını Ortadan Kaldıran Veya Azaltan Haller 1. Ölüm 2. Cezalarda İndirim (11. Bölümde Detaylı Olarak Açıklanmıştır.) 3. Pişmanlık Ve Islah 4. Yanılma 5. Mücbir Sebebler (Zorlayıcı Nedenler) 12. Bölüm Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları 1) Uzlaşma 2) Cezalarda İndirim 3) Vergi Hataları Ve Düzeltme Vergi Hatalarının Türleri Hesap Hataları Vergilendirme Hataları Düzeltme Zamanaşımı 13. Bölüm Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları Vergi Yargısı Vergi Mahkemeleri Bölge İdare Mahkemesinin Görevi Danıştay Ve Temyiz Yolu Vergi Uyuşmazlığı Yönüyle Ortak Açıklama 14. Bölüm Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun (6183) Kamu Alacağının Korunma Yolları 1. Teminat 2. İhtiyati Haciz 3. İhtiyati Tahakkuk 4. Rüçhan Hakkı (Öncelik Hakkı) 5. Kamu Alacağının Değerini Korumaya Yönelik Önlemler 5. Kamu Alacaklarının Cebren Tahsili 9. Ünite: 2016 - 2020 Yıllarının En Önemli Vergi Kanunu Değişiklikleri Ve Açıklamalı Soruları A. İzaha Davet Müessesesi İzaha Davet Müessesesinden Yararlanabilen Mükellefler İzaha Davet Müessesinden Yararlanamayan Mükellefler Mükellef Tarafından Yapılan İzahın Vergi İdaresince Yeterli Bulunması Halinde; Mükellef Tarafından Yapılan İzahın Vergi İdaresince Yeterli Bulunmaması Halinde; B. 7194 Sayılı Yasa İle Vergiye Uyumlu Mükelleflerde Vergi İndirimi Düzenlemesi Genç Girişimcilere Kazanç İstisnası Genç Girişimci Kazanç İstisnasından Yararlanabilecek Olanlar Genç Girişimci Kazanç İstisnasından Yararlanma Şartları Vergi Usul Kanununun ‘'Bilinen Adresler'' Başlıklı 101.Maddesi İle